Какого числа лучше подавать данные энергосбыту чтобы их не корректировали

Что такое налоговая декларация?

Налоговая декларация (расчёт) – это официальное заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, источниках прибыли и расходах, налоговых льготах и т.п. Составляется документ по установленной государством форме, в письменном или электронном виде.

Декларация заполняется за отчётный период и подаётся в инспекцию Министерства налогов и сборов по месту регистрации физического лица, индивидуального предпринимателя или организации.

Главным действующим законодательством выступает Налоговый кодекс Республики Беларусь.

Расчёт подаётся за все полученные доходы, которые подлежат налогообложению. В роли декларанта (лица, которое подаёт документ) может выступать гражданин, иностранец или лицо без гражданства, которые проживают на территории Беларуси.

Уплачивать налоги обязаны:

• Граждане, которые в течение последних 5 лет продали более одной квартиры, дома, машино-места, земельного участка, гаража или другого недвижимого имущества
• Граждане, которые в течение 1 года продали 2 и более легковых или грузовых автомобиля, автобуса
• Граждане, которые должны уплачивать и декларировать НДФЛ самостоятельно
• Граждане, которые получили прибыль из-за рубежа и т.п.

По видам декларируемых платежей выделяют следующие типы деклараций:

• По НДС
• По НДФЛ
• По налогу на прибыль
• По налогу на имущество
• По единому налогу
• По упрощённому налогу
• По земельному налогу
• По транспортному налогу и т.п.

Заполняется расчёт в соответствии с установленным образцом. Бланки и порядок заполнения могут отличаться в зависимости от вида налога. Единая форма декларации установлена для предпринимателей, использующих упрощённую систему налогообложения.

Когда необходимо подавать декларацию?

Каждый налогоплательщик должен подать декларацию в компетентный орган не позднее 20 числа месяца, следующего за отчётным. Например, за июнь необходимо подать документ до 20 июля, за ноябрь – до 20 декабря.

Исключением являются индивидуальные предприниматели, которые выбрали упрощённую систему налогообложения. Они обязаны подавать декларацию в ИМНС раз в месяц (если работают с НДС) или раз в квартал (если работают без НДС или уплачивают его ежеквартально). В этом случае, налог необходимо уплатить не позднее 22 числа следующего за отчётным месяца.

Если последний день подачи заявления в налоговую выпадает на выходной, тогда крайний срок переносится на ближайший рабочий день.

Рекомендуется подавать расчёт заранее и не ждать до последнего. Как правило, к концу месяца собирается большая очередь плательщиков. К тому же, в случае наличия ошибок, у вас будет время их исправить и не опоздать со сроками.

Как заполнить налоговую декларацию?

Подать расчёт в компетентный орган можно несколькими способами:

• Передать лично
• Передать с ответственным лицом (законный представитель должен при себе иметь образец доверенности, заверенной у нотариуса)
• Отправить почтой с описью вложения (датой подачи считается дата, указанная на штампе)
• Электронное обращение (с помощью компьютерной программы на сайте ИМНС)

В некоторых случаях дети также могут получать прибыль, которая подлежит налогообложению. При этом:

• Дети до 14 лет – расчёт заполняется и передаётся родителем, опекуном, усыновителем или попечителем
• Дети от 14 до 18 лет – заполняют расчёт самостоятельно с письменного разрешения официального представителя

Согласно Инструкции о порядке заполнения налоговых деклараций, форма включает в себя:

• Титульный лист
• Раздел I «Расчет налоговой базы и суммы подоходного налога с физических лиц»
• Раздел II «Другие сведения»
• Раздел III «Сведения о занижении (завышении) суммы подоходного налога с физических лиц, подлежащей уплате (возврату) по налоговому расчёту, в которой обнаружены неполнота сведений или ошибки»

Заполнение налоговой декларации осуществляется по следующему образцу.

Как подать электронную декларацию в налоговую?

С 2009 года появился новый способ подачи налогового расчёта – электронное декларирование. Им активно пользуются организации и ИП. Такой метод помогает сэкономить время приёма документов и уменьшить количество исправлений в декларациях.

Чтобы заполнить декларацию в электронном формате, необходимо:

1. Установить программу Edeclaration и запустить
2. В окне авторизации ввести ключ: пользователь – Alex, пароль – 111
3. Нажать ОК на всплывающем окне
4. В разделе «Доступное программное обеспечение» выбрать «Сайт обновлений МНС»
5. В разделе «Файл» выбрать опцию «Создать декларацию»
6. Перед вами появится список всех видов налога (налог на недвижимость, на землю, единый налог и т.п.)
7. Выбрать необходимый вид и нажать «Далее»
8. Заполнить форму декларации (УНП плательщика, код ИМНС, место осуществления деятельности, отчётный период, тип декларации: ежемесячная или ежеквартальная, и т.п.)
9. Выбрать месяц, за который вы подаёте сведения, и нажать «Готово»
10. В стартовом листе – заголовке – выбрать из списка ОКЭД необходимый вид деятельности (торговля часами, торговля парфюмерией и т.п.)
11. Информация об УНП, коде инспекции заполняется автоматически
12. В окне «Расчёт» определить нужный код услуги
13. Заполнить форму (количество торговых объектов, количество привлекаемых лиц и т.п.)
14. Выбрать метод расчёта налога (по каждому объекту, по максимальной ставке и т.п.)
15. Нажать «Добавить объект» или «Добавить услугу»
16. В форме заполнения выбрать коды из списка (под значками «-»)
17. Выбрать нужный регион для определения ставки налога
18. Указать дни месяца, в которые планируете работать
19. При правильном заполнении, сумма налога будет автоматически обновляться
20. В листе доплаты содержится информация о выручке за предыдущие отчётные месяцы
21. Ввести необходимые сведения и нажать «Начислено»
22. При наличии государственных льгот, указать их в соответствующей графе
23. Отметить количество листов и нажать «Сохранить»
24. Документ сохранится на главной странице
25. Выбрать документ и нажать «Подписать» – «ОК»
26. Выбрать действующий сертификат и «ОК»
27. Ввести пароль доступа и «ОК» (пароль вводится ваш личный и отличается от пароля основного ключа)
28. Нажать «Отправить», чтобы выслать расчёт налоговому инспектору, затем «ОК»
29. Статус документа должен смениться на «Отправлена», если вы всё сделали правильно

Проверить подачу и получение налоговой декларации можно следующим образом:

• Открыть раздел «Окно»
• Выбрать вкладку «Декларации из МНС»
• Нажать «Получить из МНС»
• Если расчёт принят инспектором, то напротив документа появится зелёная галочка и надпись – «Принята инспектором»

В случае, если вы получите статус «Принята инспектором с ошибками», исправить документ нельзя. Придётся создавать и заполнять новый бланк. В начале работе необходимо поставить галочку напротив «Признак внесения изменения и (или) дополнения в налоговую декларацию (расчёт)».

Кроме экономии времени, подача налоговой декларации через интернет имеет ещё несколько преимуществ. Помимо расчёта в налоговые органы также можно подавать любые документы (бухгалтерский учёт и т.п.). Плательщики могут запрашивать выписки из счетов, получать разъяснения и справки.

Отправлять документы таким образом можно не только в налоговую инспекцию, но и в страховую, органы государственной статистики, Министерство Юстиции и т.д.

Ответственность за нарушение срока предоставления декларации

Налоговый кодекс РБ устанавливает, до какого числа подавать декларацию в органы контроля. Если данный срок будет нарушен, для плательщиков предусмотрены следующие виды административной ответственности:

Период просрочки

Размер наказания для юридического лица

Размер наказания для ИП

До 3 дней

Предупреждение, штраф до одной базовой величины

Предупреждение, штраф от двух десятых до одной базовой величины

Более 3 дней

Штраф до 2 базовых величин (с увеличением на пять десятых за каждый месяц

Штраф в размере 10% от суммы налога, но не менее 2 базовых величин

Повторное нарушение в течение года

Штраф в размере 3 базовых величин

Штраф в размере 25% от суммы налога, но не менее 3 базовых величин

Если физическое лицо уплатило подоходный налог несвоевременно, а сумма налога не превышает 1 базовую величину, начисляется штраф. Его размер составляет 15% от неуплаченной суммы налога, но не менее 0,5 базовой величины. Просрочка предоставления декларации влечёт наложение штрафа в размере 2 базовых величин (с увеличением его на пять десятых за каждый месяц просрочки, но не более 10 базовых величин).

Полная неуплата налогов может привести не только к начислению пени, но и к приостановлению операций по счетам, аресту имущества, залогу имущества и т.д.

Предоставление налоговой декларации является обязательным для всех налогоплательщиков. На основании этого документа налоговый орган контролирует величину налога. Несвоевременная или полная неуплата могут повлечь административное наказание и более серьёзные последствия.