Нужно ли за 2024 оплачивать подоходный налог со сдачи квартиры

Не забудьте в 2024 году отчитаться перед Федеральной налоговой службой о доходах, полученных в 2023 году.

Во всех этих случаях налогоплательщику следует отчитаться перед надзорным органом и уплатить 13%.

Нужно лишь предоставить соответствующие документы, подтверждающие право на льготу.

За несвоевременное внесение оплаты налога на аренду квартиры налогоплательщику будет начислена пеня.

Оплата налога может осуществляться двумя способами:

1. За весь календарный год: крайний срок — рабочий день, следующий за сроком фактического предоставления жилья в наем. За последующие годы оплата производится не позднее 1 числа года, за который осуществляется платеж.
2. Ежемесячно: крайний срок — рабочий день, следующий за сроком фактического представления жилья в наем, а в последующем — ежемесячно до 1-го числа месяца, за который осуществляется оплата.

Очевидное преимущество первого способа – избавление от ежемесячного посещения банка, но не основное.

Нужно ли за 2024 оплачивать подоходный налог со сдачи квартиры

Если машина находилась во владении менее 3 лет, необходимость заполнения декларации остается, где будет указана информация о покупателе и точная величина выручки за автомобиль.

Данный способ оптимально подойдет для наследования и дарения. По современным законам, предусмотрен определенный имущественный вычет налоговых средств на автомобили.
Какая именно сумма при сделке на авто не облагается налогом? Она составляет 250 тысяч рублей. Указанная сумма – граница, с которой налог не оплачивается.

Нужно ли за 2024 оплачивать подоходный налог со сдачи квартиры в аренду

При этом жильцы платят по счетчикам 2000 рублей в месяц за свет и воду, и еще 3000 — остальные коммунальные платежи, начисляемые без счетчиков, в том числе плата за обслуживание общедомового имущества.

В этой ситуации налогооблагаемым месячным доходом арендодателя является сумма в 23 000 рублей — арендный платеж и коммуналка без счетчиков. 2000 коммуналки по счетчикам не облагается НДФЛ. Годовая выручка составит: 23 000 × 12 = 276 000 рублей.

Годовой налог: 276 000 × 0,13 = 35 880 рублей.

Если ИП

Для индивидуального предпринимателя налог с аренды недвижимости зависит от выбранной системы налогообложения.

Нужно ли за 2024 оплачивать подоходный налог со сдачи квартиры в наем

На четвертом этапе, с 1 января 2025 года, планируется подключить более 6,4 млн оставшихся граждан (например, работников частных структур, пенсионеров, домохозяек, студентов). Таким образом, система всеобщего декларирования охватит около 13 млн казахстанцев.

Спикер отметила, что во «входной» декларации отражаются все зарубежные активы, движимое, недвижимое имущество физических лиц.
В ней можно по желанию указать также любое другое имущество, если стоимость его превышает 3,4 млн тенге, будь то ювелирное изделие, культурные ценности, породистое животное.

Стоимость задекларированных активов в дальнейшем будет учитываться при определении налогооблагаемого дохода.

– Казахстанцы, представившие «входную» декларацию об активах и обязательствах, представляют декларацию о доходах и имуществе (форма 270.00) до 15 сентября года, следующего за отчетным годом.

Точка отсчета – дата заключения сделки купли-продажи и оформление соответствующего договора.

Налоговая служба не учитывает, в какой именно день новый владелец поставил свой автомобиль на учет в ГИБДД. Во внимание принимается сам факт смены владельца и дата подписания ДКП, но при расчете размера сбора учитывается весь месяц.
Информацию о смене собственника машины фискальные организации получают только от МРЭО ГИБДД, поэтому важно оформить автомобиль на покупателя.

Транспортный налог не подлежит уплате, если автомобиль находится в розыске, согласно Письма ФНС России от 17.04.2019 N БС-4-21/7176, разъясняющего внесение изменений в НК на основании Федерального закона от 15.04.2019 N 63. Данный период начинается с месяца начала розыска и длится до месяца возврата транспортного средства.

Вот перечень документов, необходимых в любом случае:

• договор о приобретении квартиры, комнаты, долей в них или договор участия в долевом строительстве;
• свидетельство о рождении (усыновлении, установлении опеки) при покупке родителями (усыновителями, опекунами) квартиры в собственность несовершеннолетних детей (подопечных);
• заключение органов опеки при покупке квартиры в собственность несовершеннолетних детей (подопечных);
• документы, подтверждающие произведенные расходы на покупку квартиры;
• заявление супругов о распределении расходов при приобретении жилья в долевую собственность.

Подробнее: какие документы подготовить для получения имущественного вычета

Варианты возврата налога при покупке квартиры имеют некоторые различия, но есть и объединяющий момент — без налоговой службы никак не обойтись.

Вариант 1.

Однако, если это станет известно налоговой инспекции, придется заплатить не только штраф, но и всю сумму неуплаченного налога с пеней.

Не секрет, что некоторые хозяева вместо договора на сдачу в аренду двух или трёхкомнатной квартиры, заключают договор о сдаче только комнаты в этой квартире, что в разы уменьшает сумму налога. Но это, как говориться, на свой страх и риск.

Отсутствие официального договора по аренде для нанимателя чревато постоянным изменением условий предоставления жилья.

Возможна даже ситуация, когда после внесения платы, хозяин откажет во вселении. Вернуть деньги обманутым гражданам будет очень сложно, так как нет защищающего их права документа.

В этом же отношении перспективы собственника не безоблачны.

Проживавший длительное время квартиросъемщик, отказываясь выезжать, может начать шантажировать его донесением в налоговую.

Если доход до этой цифры не дотягивает, отчаиваться не надо — возврат налога допустимо заявить и в следующих налоговых периодах.

Кстати, затягивать с возвратом налога при покупке жилья, надеясь на увеличение размера вычета, — неэффективная стратегия. Дело в том, что согласно пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ, предельный размер вычета всегда равен лимиту, установленному на момент возникновения у налогоплательщика права на возврат налога.

То есть на дату государственной регистрации права собственности на приобретенную квартиру.

Перейдем к жизненным ситуациям.

Пример 1

В 2020 году приобретена и оформлена в собственность квартира стоимостью 5 млн руб. Счастливый владелец квадратных метров в 2021 году заявил имущественный налоговый вычет.

Его налогооблагаемый доход за 2020 год составил 1 200 000 руб., удержан подоходный налог в сумме 156 000 рублей.

Однако это доступно не для всех.

Как получить назад часть средств?

Вернуть 13% с приобретения автомобиля могут лица, которые в течение одного календарного года выплачивали в пользу государства НДФЛ и совершали крупные приобретения.

Гарантировано данные материальные средства возвращаются тем гражданам, которые потратили большие суммы денег на такие цели:

• приобретение или строительство недвижимости;
• получение высшего образования (или профильной специальности);
• проведение диагностики или дорогостоящего лечения;
• благотворительные отчисления.

Перечисленные траты считаются жизненно важными и необходимыми. В связи с этим по ним предусмотрены особые налоговые льготы.

• региона сдачи недвижимости;
• предполагаемой ежемесячной выручки от этой деятельности;
• предполагаемых затрат;
• других индивидуальных факторов.

Если физлицо

Если гражданин сдает квартиру как простое физическое лицо, он обязан платить подоходный налог с полученных арендных платежей. Ставка НДФЛ для резидентов РФ — 13% в месяц, для нерезидентов — 30%.

Платить ежемесячно не придется: по окончании календарного года, до 30 апреля следующего года, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ, в которой посчитать выручку и налог за весь год, а затем уплатить НДФЛ за весь истекший год.

Доходом считаются не только непосредственно арендные платежи, но и платежи за коммунальные услуги, если их оплачивают квартиросъемщики, кроме платежей, уплачиваемых по счетчикам.

Например, владелец сдает квартиру, ежемесячный арендный платеж — 20 000 рублей.