У каждого варианта свои особенности, которые стоит учесть.
В налоговой
Для получения налогового вычета нужно подать декларацию 3-НДФЛ. Проще всего это сделать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Авторизоваться можно тремя способами:
- логин и пароль, которые выдают в налоговой инспекции на личном приеме по паспорту,
- квалифицированная электронная подпись, которую выдают в аккредитованных Минцифры центрах,
- подтвержденная учетная запись ЕСИА — та же запись, которую используют для идентификации на портале Госуслуги.
После получения доступа к личному кабинету, пройдите авторизацию и выберите в меню «Получить налоговый вычет». Если хотите оформить возврат только за покупку недвижимости, выбирайте вычет «При покупке недвижимости».
В этом случае каждый месяц будет приходить вся зарплата до момента, пока лимит по вычету не будет исчерпан.
Для этого:
- Зайдите в личный кабинет налогоплательщика.
- Выберите раздел «Каталог обращений».
- Укажите «Запросить справку».
- Выберите пункт «Заявление о подтверждении права на получение имущественных вычетов».
- Проверьте правильность данных, укажите недостающую информацию и подайте заявление о праве на вычет.
Налоговая служба проверит заявку и передаст ее работодателю. После этого бухгалтерия перестанет удерживать НДФЛ, а уплаченный с начала года подоходный налог вернут.
Упрощенным способом онлайн
Не так давно россияне получили право оформлять налоговый вычет в упрощенном порядке.
Вычет можно получить за расходы на недвижимость и выплату процентов.
Для получения вычета:
- Пройдите предварительную регистрацию в личном кабинете налогоплательщика.
- Выполните авторизацию в личном кабинете Домклик.
- Зайдите в раздел «Обслуживание ипотеки», выберите «Услуги» и в перечне укажите «Налоговый вычет».
- Пройдите короткий опрос, чтобы понять, подходите ли вы под условия упрощенной процедуры вычета.
- Заполните анкету — для этого понадобится паспорт, кредитный договор и документ на недвижимость.
- Укажите банковские реквизиты счета, на который вы хотите получить деньги.
- Подтвердите согласие на обработку данных и отправьте заявку.
ФНС понадобится до 20 рабочих дней на предварительную проверку данных. Решение придет в личный кабинет.
Возврат 13 процентов с покупки квартиры в ипотеку в 2024 году документы
Вычет предоставят проактивно, то есть не потребуется подавать заявление, заполнять декларацию и собирать комплект документов. ФНС самостоятельно анализирует поступающие по каналам межведомственного взаимодействия сведения о сделках и ипотечных кредитах.
После поступления необходимых сведений в личный кабинет налогоплательщику направят соответствующее сообщение. В личном кабинете отобразится предзаполненное заявление на получение вычета, которое необходимо подписать.
После этого ФНС проведет проверку, срок которой составляет 30 календарных дней с даты подписания заявления.
Родство сторон ФНС проверяет по реестру загса.
Из этих пунктов вытекают обстоятельства, при которых вычет не может быть предоставлен:
- официальный доход, с которого покупатель платит налог, отсутствует;
- недвижимость куплена полностью за счет государства, муниципалитета или работодателя;
- договор купли-продажи оформлен между близкими родственниками;
- нет правоустанавливающих документов на недвижимость;
- объект недвижимости получен в наследство или дар;
- налоговая декларация уже подана в этом налоговом периоде или покупатель уже получает вычет у работодателя.
Добавим: не на все объекты недвижимости можно получить имущественный вычет.
Соответственно, претендовать на вычет могут только те, кто получает официальный доход в России или за ее пределами.
Если по данным ФНС у гражданина нет официального дохода со ставкой 13 или 15%, то и возвращать вычет будет не из чего. Чтобы оформить возврат, нужно сначала заплатить в государственную казну, и только после этого претендовать на вычет.
Поэтому, к примеру, неработающие пенсионеры не могут оформить вычет — они не платят налоги с пенсии.
Но если пенсионер работает, он может получить возврат НДФЛ со своего официального заработка.
Помимо официальных доходов, для возврата налога за покупку недвижимости необходимо соблюдение несколько условий:
- Наличие налогового резидентства у покупателя.
При покупке и продаже имущества используют два понятия, которые часто путают:
- Налоговый вычет — сумма, которую можно вычесть из дохода при расчете НДФЛ. Используют при продаже недвижимости для уменьшения начисленного налога.
- Налог к возврату — это НДФЛ, который можно получить от государства.
Используют при покупке жилья для экономии бюджета.
Но так как большинство россиян используют понятие «налогового вычета» именно как суммы, которую они могут вернуть, в дальнейшем речь пойдет именно о возврате НДФЛ.
Кому можно и нельзя получить имущественный вычет
Налог к возврату рассчитывают из суммы НДФЛ, которую человек заплатил из своего дохода.
ЕГРН не зарегистрировано, оформить возврат не получится до момента такой регистрации;
В каких случаях вычет с процентов по ипотеке не предоставляется
Откажут в возврате процентов по ипотеке в следующих случаях:
- плательщик ипотеки не получает дохода, облагаемого НДФЛ (например, не работает);
- получаемый доход облагается не НДФЛ, а по иной ставке (например, налог на профессиональный доход самозанятых, УСН или патент — для индивидуальных предпринимателей);
- жилье куплено на денежные средства, которые получены по договору потребительского кредита, где не указано, что его целью является приобретение конкретного недвижимого имущества.
К примеру, если квартира куплена в 2015 году, а узнали вы про налоговый вычет только в 2024 году, можно обратиться в ФНС с заявлением на возврат налога.
При этом есть нюанс: возврат НДФЛ возможен только за последние три года. Если вы обращаетесь в налоговую в 2024 году, вернуть уплаченные в бюджет суммы можно за 2023, 2022 и 2021 годы.
Основание — п. 7 ст. 78 НК РФ.
Проценты
Если налогоплательщик купил квартиру не за свои деньги, а за счет ипотечного кредита, он может получить дополнительный вычет. Его рассчитывают исходя из расходов, которые заемщик понес на оплату процентов по ипотеке.
Для расчета процентов лимит составляет уже не 2 млн, а 3 млн рублей.
И по нему также можно вернуть 13%. Считаем: 3 000 000 * 0,13 = 390 000 рублей.
Получается, заемщик может вернуть 260 000 рублей основного долга и 390 000 рублей за проценты.
Резидентом в РФ признают тех, кто проживает в России не менее 183 дней в течение года.
Для вторички подходит выписка из ЕГРН.
НДФЛ). В результате, в зависимости от способа оформления возврата, образуется сумма переплаты, которую возвращают человеку, оформившему ипотеку, либо он получает зарплату, из которой в течение определенного времени не удерживается подоходный налог.Советуем прочитать: как получить налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку
Кому доступен возврат процентов по ипотеке
Возврат процентов по ипотеке вернут гражданам, которые отвечают следующим условиям:
- получают доход, который облагается НДФЛ по ставке 13-15%;
- оформили ипотечный кредит в банке или другой целевой заем на покупку конкретного жилья (например, заключив договор с работодателем);
- фактически приобрели квартиру, дом или земельный участок для строительства жилья и осуществили государственную регистрацию объекта недвижимости, что подтверждается выпиской из ЕГРН.
