В 2024 году отдельные категории физических лиц должны заполнить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ, оформлять отчет нужно по актуальной форме, бланк которой можно скачать ниже.
Также ниже представлены образцы заполнения декларации для 2024 года для подачи по различным основаниям — получение имущественного, социального вычета, при продаже квартиры, машины для уплаты налога.
Скачать бланк 3-НДФЛ в 2024 году
Форма налоговой декларации может ежегодно меняться. Если отчет заполняется в бумажном виде, то важно убедиться, что оформляется актуальный бланк 3-НДФЛ, иначе ФНС не примет отчет и придется оформлять его заново.
В 2024 году бланк 3-НДФЛ изменился не значительно.
Поменялись штрих коды всех страниц декларации.
В приложении 5 уточнены формулировки строк 050 и 060, поясняется, что в этих строках нужно указывать сумму стандартного вычета в отношении детей инвалидов и уточняется, что данные показываются также на подопечного, признанного судом недееспособными, вне зависимости от возраста.
В приложении 6 добавлена строка 155, где указывается сумма расходов, принимаемых к вычету при продаже или погашении имущественных прав.
В приложении 8 для строки 010 добавлены коды вида операции — 37 и 38, при этом исключили 34, 35 и 36.
Скачать бланк 3-НДФЛ для 2024 года.
Кто заполняет декларацию
3-НДФЛ заполняют:
- граждане для получения вычета (имущественного, социального, инвестиционного, стандартного) и возврата налога в связи с этим;
- граждане для уплаты налога с полученного дохода — от продажи имущества (квартир, машин), ценных бумаг и прочих доходов, о которых не было заявление в отчетном году;
- физические лица, действующие в качестве ИП, главы КФХ, занимающиеся частнопрактикующей деятельностью.
Сроки и порядок сдачи
Декларация 3-НДФЛ подается в отделение ФНС по месту жительства гражданина, для ИП — по месту жительства индивидуального предпринимателя. Если отчет подается в электронном виде, то место подачи предлагается автоматически на основе данных о налогоплательщике, указанных в личном кабинете на сайте ФНС.
В зависимости от причины заполнения налоговой декларации сроки могут отличаться:
- для получения вычета и возврата налога — в любой день 2024 года за 3 последних календарных года;
- для уплаты НДФЛ в связи с полученным доходом от продажи квартиры, машины, ценных бумаг и иными — до 30 апреля 2024 за 2023 год;
- для ИП, глав КФХ — до 30 апреля 2024 за 2023 год.
Не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ в связи с полученным доходом физического лица:
- если квартира продана по цене менее 1 млн. руб.;
- если квартира была в собственности более 5 лет (или 3 лет, если это единственное жилье)
- если доход от продажи ценных бумаг менее 250 тыс. руб.
Не подача декларации в установленный срок влечет за собой наложение штрафа — для нулевой декларации 1000 руб., в прочих случаях 5% от НДФЛ за каждый просроченный месяц (минимум 1000 руб.).
Способы подачи:
- на бумаге — заполнить можно бумажный бланк 3-НДФЛ или оформить на компьютере и распечатать (можно оформить в специальной программе Декларация, которую можно скачать с сайта ФНС);
- в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика — удобный и быстрый способ подачи декларации.
Вычеты можно получить в упрощенном порядке после того, как работодатели подадут сведения о доходах своих работников в ФНС, то есть после марта 2024 года. В личном кабинете налогоплательщика будут отражены доходы физических лиц и появится сформированное заявление на упрощенное получение вычета, в этом случае 3-НДФЛ не заполняется, а формируется только заявление, доходы подтягиваются автоматически на основании сведений, поданных работодателем.
Скачать образцы заполнения за 2023 год
Скачать образцы заполнения 3-НДФЛ в 2024 году:
- на имущественный вычет при покупке квартиры за 2023 год;
- на социальный вычет за обучение;
- на социальный вычет за лечение;
- при продаже квартиры в 2023 году;
- при продаже машины в 2023 году;
- для ИП.
